Goed pensioen opbouwen
Pensioenwet
De positie van de DGA bij de oude Pensioen en Spaarfondsenwet (PSW) was niet altijd even duidelijk. In de sinds 1 januari 2007 geldende Pensioenwet (PW) is vastgelegd dat de DGA niet onder de werking van de Pensioenwet valt. Dit houdt in dat de DGA niet verplicht is zijn pensioen onder te brengen bij een professionele verzekeraar of pensioenfonds. Hij of zij mag het wel doen. De DGA heeft echter geen recht op de beschermende werking van de PW. De DGA kan dus zijn pensioen:
- Extern verzekeren
- In Eigen beheer opbouwen, binnen de eigen BV
- In Eigen beheer opbouwen, met behulp van een speciale Pensioen-BV
Alle drie de mogelijkheden hebben eigen voor- en nadelen.
Vrijheid en keuzes
Als directeur grootaandeelhouder (DGA) heeft u veel vrijheid om uw pensioen op te bouwen. Dat betekent wel dat u er over moet nadenken en slimme keuzes moet maken. Zeker als u de wens koestert om eerder te stoppen met werken.
Kansen spreiden
U gaat ervan uit dat u kunt rentenieren van de verkoop van de aandelen van uw bedrijf? Dat is een prachtig vooruitzicht. Maar wel riskant om op één paard te wedden. De toekomstige waarde van uw bedrijf laat zich immers moeilijk voorspellen. Wat als de opbrengst tegenvalt? Door aanvullend iets te regelen, vergroot u de kans op een goed pensioen. Zo kunt u bijvoorbeeld een spaarrekening openen of in vastgoed of aandelen beleggen. Maar het is ook een goed idee om bijvoorbeeld een lijfrenteverzekering af te sluiten. U heeft dan meer zekerheid op een goed pensioen.
Eigen beheer en/of pensioen verzekeren
U kunt uw pensioen opbouwen binnen uw eigen bv of een andere rechtspersoon. Dit wordt ook wel eigen beheer genoemd. Een andere mogelijkheid is om uw pensioensopbouw onder te brengen bij de verzekeraar. Maar ook een combinatie van die twee is mogelijk: u bouwt uw pensioen deels op in eigen beheer en deels bij een pensioenverzekeraar.
Advies
De mogelijkheden om een goed pensioen op te bouwen, hangen nauw samen met uw persoonlijke situatie en voorkeuren. Onze pensioenadviseur kan u helpen met het maken van de juiste keuzes.
Pensioen in eigen beheer opbouwen
Aandachtspunten
Als u uw pensioen in eigen beheer wilt opbouwen, houdt u dan rekening met de volgende punten:
- Het pensioengeld blijft binnen uw bedrijf.
- Als in de uitkeringsfase onvoldoende rendement wordt gehaald, is de pensioenpot te snel leeg.
- Extra accountantskosten. Voor de bepaling van de pensioenverplichting moet de accountant jaarlijks een berekening uitvoeren en opnemen op de balans. Daarnaast moet de accountant in een ‘pensioenbrief’ de pensioenregeling van uw bedrijf verantwoorden.
- Als u en uw partner in de uitkeringsfase overlijden, blijft uw pensioengeld in de bv of andere rechtspersoon. Over de pensioenverplichting moet dan vennootschapsbelasting worden betaald.
- In geval van echtscheiding is de verdeling van het pensioen vaak ingewikkeld en kostbaar.
Voor- en nadelen van verzekeren en eigen beheer.
|
Pensioen verzekeren
- Hogere pensioenopbouw mogelijk.
- Bij faillissement pensioen veiliggesteld.
- Kosten van de verzekering.
- Schaalvoordelen op beleggingen bij de verzekeraar.
- Langleven- en kortlevenrisico afgedekt.
- Vrijstelling van premie bij arbeidsongeschiktheid mee te verzekeren.
- Partnerpensioen altijd te verzekeren.
|
Pensioen Eigen beheer
- Lagere pensioenopbouw mogelijk.
- Liquiditeitsvoordeel voor BV. Bij faillissement is ook pensioen verdwenen.
- Kosten accountant, beleggingsadviseur, belastingadviseur
- Grotere beleggingsvrijheid.
- Bij direct overlijden of juist bij lang in leven blijven zijn er onvoldoende middelen.
- Vrijstelling van premie bij arbeidsongeschiktheid niet mee te verzekeren.
- Partnerpensioen alleen te verzekeren als er een aanwijsbare nabestaande is.
|
Reken niet te zeer op ’mijn bedrijf is mijn pensioen’
Veel ondernemers maken zich niet al te druk over later. "Het is het nú wat telt en het bedrijf vraagt alle aandacht. En dat wordt toch immers steeds meer waard?" Helaas is dat lang niet altijd het geval. Alleen bij structurele overwinst ontstaat er extra waarde. Structurele overwinst ontstaat pas na verrekening van het ondernemersloon, rente voor het risicodragende kapitaal en correctie voor eventuele reserves. Het moeilijkste komt dan nog: de bepaling van de zakelijke goodwill. De persoonlijke goodwill van u als ondernemer draagt daar sterk aan bij. De vraag is: hoeveel blijft hiervan over als u de deuren achter u sluit? Kortom, is er sprake van overdraagbare, zakelijke goodwill? Zo niet, dan is het verstandig om aanvullende maatregelen te treffen om uw pensioen veilig te stellen.
Combinatie met verzekerd pensioen
U kunt uw pensioen ook deels in eigen beheer en deels bij een verzekeraar onderbrengen. Bespreek met onze pensioenadviseur wat voor u de beste oplossing is.
Pensioen verzekeren
Pensioen verzekeren
Als u uw pensioen bij een verzekeringsmaatschappij wilt opbouwen, houdt u dan rekening met de volgende punten:
- Het pensioengeld verlaat uw bedrijf.
- Minder werk voor uzelf.
- Een volledig verzekerde pensioenregeling levert een hoger pensioen op.
- U loopt geen ondernemersrisico met het pensioengeld. Zelfs bij faillissement blijft uw polis vrijwel onaantastbaar voor schuldeisers.
- Hoe oud u ook wordt, uw pensioen wordt levenslang uitbetaald.
- Geen ingewikkelde eigen beheersberekeningen voor uw accountant. De zorgplicht voor het pensioen ligt bij de verzekeraar. Die verzorgt ook de pensioenbrief.
- Tegen kapitaalverlies in de uitkeringsfase kunt u zich apart verzekeren.
- Een verzekeringsmaatschappij rekent kosten. Deze kosten zijn tegenwoordig inzichtelijk en transparant.
Combinatie met eigen beheer
Het opbouwen van uw pensioen in eigen beheer betekent veel flexibiliteit. U kunt er ook voor kiezen om uw pensioen deels bij een verzekeraar en deels in eigen beheer onderbrengen. De verhouding is daarbij variabel en hoeft niet 50/50 te zijn. Bespreek met onze pensioenadviseur wat voor u de beste oplossing is.
Pensioen extern verzekeren
De belangrijkste voordelen:
- Hogere pensioenopbouw mogelijk door lagere minimum AOW-franchise
- Bij faillissement is het pensioen veiliggesteld
- Risico’s bij overlijden zijn gedekt
- Pensioen kan worden gegarandeerd
- over loon in natura
De belangrijkste nadelen
- Hoge kosten van de verzekering
- Minder liquiditeit, kapitaal is niet vrij
- Als overlijdensdekking niet is meeverzekerd, vervalt het grootste deel van het opgebouwde kapitaal aan de verzekeraar
- Niet altijd direct inzicht in de kosten en voortgang van de opbouw